Kiwango Endelevu cha Ukuaji (SGR) ni nambari inayoonyesha uwezo wa kampuni kuongeza mapato bila kuongeza mtaji wake, kuvutia mikopo kutoka kwa wadai, au kupata fedha kutoka kwa wawekezaji. Kwa wafanyabiashara wadogo, nambari hii inawakilisha pesa ngapi zinaweza kupatikana bila kuongeza usawa au mikopo ya benki. Wamiliki wa biashara ndogo na kubwa lazima wahesabu kiwango cha ukuaji endelevu ili kubaini ikiwa kuna mtaji wa kutosha kufikia ukuaji wa biashara uliolengwa.
Hatua
Sehemu ya 1 ya 2: Kuhesabu Kiwango cha Ukuaji Endelevu
Hatua ya 1. Gawanya mauzo kwa jumla ya mali
Mgawo wa mauzo na jumla ya mali kama asilimia huitwa kiwango cha matumizi ya mali, ambayo ni asilimia ya mauzo kutoka kwa mali yote.
Kwa mfano: jumla ya mali mwishoni mwa mwaka = IDR 100,000. Mauzo ya jumla kwa mwaka 1 = IDR 25,000. Kiwango cha matumizi ya mali = Rp25,000 / Rp100,000 = 25%. Hii inamaanisha kuwa unatafuta 25% ya mali ya kampuni ili kuzalisha mauzo
Hatua ya 2. Gawanya mapato halisi kwa mauzo ya jumla
Takwimu iliyopatikana ni faida ya kampuni mwishoni mwa mwaka au asilimia ya faida kutoka kwa mauzo ya jumla kwa mwaka 1 baada ya kutoa gharama zote. (Mapato halisi ni jumla ya mauzo ukiondoa gharama).
Kwa mfano: mapato halisi = IDR 5,000. Kiwango cha faida ya kampuni = IDR 5,000 / IDR 25,000 = 20%. Hii inamaanisha, kwa mwaka 1, unapata mapato halisi ya 20% ya mauzo ya jumla na iliyobaki hutumiwa kufadhili gharama ambazo zinapaswa kulipwa na kampuni
Hatua ya 3. Gawanya deni lote kwa usawa kamili
Takwimu iliyopatikana ni kiwango cha kampuni ya matumizi ya kifedha.
- Hesabu usawa kamili kwa kuondoa deni yote kutoka kwa mali yote.
- Kwa mfano: jumla ya deni = IDR 50,000 na usawa kamili = IDR 50,000. Hii inamaanisha kiwango cha matumizi ya kifedha = 100%.
Hatua ya 4. Zidisha kiwango cha matumizi ya mali, faida, na matumizi ya kifedha
Baada ya kuhesabu asilimia tatu, zidisha. Takwimu iliyopatikana ni uwiano wa faida na usawa (Return on Equity [ROE]). Takwimu hii inaonyesha kiwango cha faida ya kampuni ambayo inaweza kutumika kutengeneza faida katika siku zijazo.
Kwa mfano: kuhesabu ROE, ongeza asilimia tatu hapo juu, 25% x 20% x 100% = 5%
Hatua ya 5. Gawanya mapato halisi kwa gawio lote
Takwimu iliyopatikana ni uwiano wa gawio, ambayo ni asilimia ya mapato yanayosambazwa kwa wanahisa. (Ikiwa wewe ni mmiliki wa biashara ndogo, mapato yoyote unayopokea mwenyewe mwishoni mwa mwaka ukiondoa mshahara ni gawio).
Kwa mfano: Mapato halisi = IDR 5,000. Mgawanyo = IDR 500. Uwiano wa gawio = Rp500 / Rp5,000 = 10%
Hatua ya 6. Ondoa uwiano wa gawio kutoka 100%
Hii ni uwiano wa uhifadhi wa kampuni au asilimia ya mapato halisi yaliyohifadhiwa kwa faida ya kampuni baada ya kulipa gawio.
- Kwa mfano: uwiano wa uhifadhi wa kampuni = 100% - 10% = 90%.
- Uwiano wa uhifadhi wa kampuni una jukumu muhimu kwa sababu unaathiri kiwango cha ukuaji endelevu cha gawio zinazosambazwa na inadhaniwa kuwa kampuni itaendelea kutoa gawio kulingana na uwiano huu baadaye.
Hatua ya 7. Ongeza uwiano wa uhifadhi wa kampuni na ROE
Hii ndio inaitwa kiwango cha ukuaji endelevu. Takwimu hii inawakilisha faida ya kampuni kutoka kwa uwekezaji wa kampuni bila toa hisa mpya, weka pesa za kibinafsi katika usawa, ongeza deni, au ongeza kiwango cha faida.
Kwa mfano: kuhesabu kiwango cha ukuaji endelevu, ongeza ROE na uwiano wa uhifadhi = 5% x 90% = 4.5%. Kwa kumalizia, kampuni hiyo ina uwezo wa kuongeza faida ambayo itawekwa kama usawa na 4.5% kwa mwaka
Sehemu ya 2 ya 2: Kutumia Takwimu za Kiwango Endelevu cha Ukuaji
Hatua ya 1. Hesabu kiwango halisi cha ukuaji
Kiwango halisi cha ukuaji ni kuongezeka kwa mauzo kwa kipindi fulani. Ili kuhesabu, gawanya takwimu za mauzo kwa kipindi kilichopita na mauzo katika kipindi cha sasa. Kipindi cha kuhesabu kiwango halisi cha ukuaji lazima kiwe sawa na kipindi cha kuhesabu kiwango cha ukuaji endelevu.
- Kiwango halisi cha ukuaji kinaweza kutofautiana ikiwa imehesabiwa kulingana na kila mwezi, robo mwaka au kipindi kinachotumiwa kuripoti utendaji wa kifedha wa kampuni. Takwimu hii kawaida huwa tete kwa sababu inahesabu tu mabadiliko ya asilimia katika takwimu za mauzo.
- Wakati wa kuhesabu kiwango halisi cha ukuaji, hakikisha unatumia takwimu za mauzo kwa kipindi hicho hicho. Ukilinganisha takwimu za mauzo ya robo ya nne na mwezi wa kwanza wa mwaka huo huo, matokeo yatakuwa makubwa kuliko inavyopaswa kuwa. Hakikisha unatumia data na vipindi vinavyolingana, kwa mfano: wiki hadi wiki, mwezi hadi mwezi, robo hadi robo, mwaka hadi mwaka, na kadhalika.
Hatua ya 2. Linganisha kiwango halisi cha ukuaji na kiwango endelevu cha ukuaji
Kiwango halisi cha ukuaji kinaweza kuwa cha juu, cha chini, au sawa na kiwango cha ukuaji endelevu. Ukuaji halisi halisi unaonekana kuwa mzuri, lakini inaonyesha kuwa kampuni haina pesa ya kutosha kukidhi mahitaji ya biashara kulingana na kiwango halisi cha ukuaji. Ikiwa kiwango cha ukuaji endelevu ni kubwa kuliko ROE, hii inamaanisha kuwa kampuni bado haijapata utendaji bora.
- Kwa mfano: mmiliki wa kampuni ya ujenzi inayojenga nyumba huanza biashara yake kwa kuwekeza IDR 100,000 kwa usawa na kutoa mkopo wa benki wa IDR 100,000. Baada ya kukimbia kwa mwaka 1, alihesabu kiwango cha ukuaji wa biashara. Kama ilivyotokea, kiwango halisi cha ukuaji kilikuwa kikubwa kuliko kiwango cha ukuaji endelevu. Wakati mauzo yaliongezeka, alihitaji pesa za ziada kulipia gharama za kazi na vifaa ili kujenga nyumba kupata mapato. Kuongezeka kwa mauzo ni jambo zuri kwa kampuni, lakini mmiliki wa biashara hana uwezo wa kulipa gharama zote bila fedha za ziada kutoka kwa vyama vingine. Kwa kujua tofauti katika viwango vya ukuaji, mmiliki wa biashara anaweza kupanga ikiwa atatafuta vyanzo vya ufadhili au kupunguza kiwango halisi cha ukuaji.
- Kiwango cha juu cha ukuaji sio hasi. Hii inamaanisha kampuni inahitaji fedha za ziada za utendaji, kwa mfano kwa kutoa hisa mpya, kutoa mikopo, kupunguza gawio, au kuongeza kando ya faida. Wamiliki wa kampuni mpya zinazoendesha kawaida haitoi mikopo au kutoa hisa mwanzoni mwa mwaka na wanapendelea kurekebisha kiwango halisi cha ukuaji kuwa kiwango cha ukuaji endelevu.
- Ikiwa kiwango halisi cha ukuaji ni cha chini kuliko kiwango cha ukuaji endelevu, inamaanisha kuwa kampuni haijapata utendaji bora.
Hatua ya 3. Kurekebisha mpango wa kampuni
Baada ya kuelewa kile kinachoitwa kiwango halisi cha ukuaji halisi na endelevu, tumia data kukuza mpango wa kampuni. Ikiwa una mpango wa kiwango halisi cha ukuaji kuwa juu kuliko kiwango cha ukuaji endelevu, uwe tayari kulipa gharama zaidi kabla ya kufurahiya kuongezeka kwa mauzo. Amua ikiwa unataka kutoa mkopo, kutoa hisa, kuwekeza fedha za kibinafsi, au kupunguza gawio. Ikiwa hautachagua chaguo hili, punguza kasi ukuaji halisi ili ulingane na ukuaji endelevu kwa hivyo sio lazima uwekeze zaidi kulipia gharama za uendeshaji.
Ikiwa kiwango halisi cha ukuaji ni cha chini kuliko kiwango cha ukuaji endelevu, una mali nyingi kuliko inavyohitajika kutekeleza mipango ya kampuni. Ikiwa huna mpango wa kuongeza uzalishaji, fikiria ikiwa unataka kulipa deni au usambaze gawio kwa wanahisa
Hatua ya 4. Fanya maamuzi ya busara
Kumbuka kuwa viwango vya ukuaji vimehesabiwa kulingana na data ya zamani na haiwezi kutabiri utendaji wa kampuni kwa usahihi. Viwango halisi vya ukuaji na endelevu haviwezi kuwa sawa. Kwa hivyo, tumia nambari hizi kama zana na mwongozo wa kuunda mpango wa kampuni, badala ya data ambayo inazuia kufanya maamuzi au inaweka biashara hatarini. Kiwango cha ukuaji endelevu kitakuwa na faida zaidi baada ya kampuni kuendesha kwa muda na biashara inaaminika zaidi. Katika mwaka wa kwanza, kiwango halisi cha ukuaji na endelevu kinaweza kuwa mbaya sana, lakini hii inatarajiwa.
